單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎(chǔ)，即基金單位的凈資產(chǎn)價值，是基金凈資產(chǎn)除以基金總份額，得出的每份額基金當日的價值。計算公式為基金單位凈值=（基金資產(chǎn)總值－基金負債）/基金總份額。

基金單位凈值的估值是對基金的資產(chǎn)凈值按照一定的價格進行估算。無論哪一種基金，在初次發(fā)行時即將基金總額分成若干個等額的整數(shù)份，每一份即為一“基金單位”。在基金的運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產(chǎn)值和收益的變化而變化。為了比較準確地對基金進行計價和報價，使基金價格能較準確地反映基金的真實價值，就必須對某個時點上每基金單位實際代表的價值予以估算，并將估值結(jié)果以資產(chǎn)凈值公布。

每個營業(yè)日，根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當日的各類成本及費用后，得出該基金當日的資產(chǎn)凈值。除以基金當日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。基金累計凈值就是基金單位凈值+基金成立以來每份累計分紅派息的金額，它屬于一個參照值。